セミナー内容

(1)法人税の基礎知識　2024年5月15日

１．法人税の基本的なしくみ
（１）法人税とはどんな税金か　　　
（２）法人税の申告及び納付　　
　　　①申告期限と申告期限の延長 ②中間申告とは　③納付期限と利子税・見込納付
（３）青色申告、修正申告、更正の請求
（４）法人税の税率及び法人税額の計算　
　　　①中小法人の税率・大法人の税率　②法人税率の計算パターン
　　　【演習】実際に法人税額を計算する
（５）所得計算について
２．固定資産と消耗品の区分　　～資本的支出と修繕費～
（１）少額減価償却資産、一括減価償却資産とは
（２）資本的支出と修繕費の違い
（３）資本的支出、修繕費Ｑ＆Ａ
３．交際費、寄付金における取扱いポイントと要注意事項
（１）交際費の法人税の取扱い 　　　（４）寄付金家財の注意点
（２）意外と知らない交際費課税の恐ろしさ　　（５）使途秘匿金課税
（３）交際費と他の費用の区分　　　　　　　　（６）短期前払費用
４．貸倒損失の法務的理解
（１）貸倒損失の概要　　　　　　　　　　　　（３）どのような場合に貸倒損失は計上できるのか
（２）損金算入できる３つの事由
５．役員・人件費の税務
（１）役員の範囲とは
（２）使用人兼務役員とは
（３）給与・賞与・退職金の取扱い
６．法人税をめぐる近年の「税制改正」のポイント
（１）法人税の引き下げ　　　　　　　（３）減価償却方法の見直し
（２）欠損金の繰越控除の見直し　　　（４）近年の年税制改正のポイント

(2)法人税申告書の作り方　2024年5月22日

１．法人税の所得金額の計算
（１）法人税の課税標準について
（２）利益と所得が相違する４つの理由
　　　①益金不算入とは　②益金算入とは　③損金不算入とは　④損金算入とは
（３）申告調整について
２．法人税上のP/Lである「別表四」のしくみと作成のやり方
（１）加算・減算欄
（２）留保・社外流出欄
（３）【演習】実際に別表四を作成してみよう
３．法人税上のB/Sである「別表五（－）」のしくみと作成のやり方
（１）別表五（一）のしくみ　　　　　　（３）【演習】実際に別表五（一）のしくみ
（２）金額の転記と作成手順　　　　　　（４）別表四と別表五（一）はどのような関係にあるか
４．税金の納付状況を記載する「別表五（二）」のしくみ
５．税額計算のための法人税申告書
別表一（一）のしくみと作成のやり方
（１）税額計算の別表一（一）のしくみ
（２）【演習】実際に別表一（一）を作成してみよう
６．地方法人税を計算するための法人税申告書
別表一（一）次葉のしくみ
７．その他の重要な別表のしくみ
（１）交際費等の限度額計算をおこなう「別表十五」
（２）受取配当金等の益金不算入額を計算する「別表八（一）」
（３）寄附金等の限度額計算をおこなう「別表十四（二）」
８．総まとめ ＝ 完全マスターのための実習問題
（１）法人税申告書を正しく作成するうえでのワンポイント（演習）